管家婆168管家婆,香港开奘结果现场直播kj139
当前位置 主页 > 大咖名流 >

关于组织全市社会保险经办机构修订完善内控制度的通知

2021-07-18 05:04   编辑:admin   人气: 次   评论(

  各县(区)人力资源和社会保障局,市各社会保险经办机构、市社会保险征缴中心、市人事信息中心:

  为加强社保经办机构内部管理与监督,强化社保经办机构基金管理的主体地位,保障基金安全,根据原劳动保障部《社会保险经办机构内部控制暂行办法》(劳社部发〔2007〕2号)和省人力资源社会保障厅转发人社部《关于广东省湛江市坡头区社保局原局长杨流等人受贿案通报的通知》(苏人社发〔2014〕32号)的要求,现就组织全市社会保险经办机构修订完善并建立健全内控制度的有关问题通知如下:

  本次修订完善并建立健全内控制度的总体目标是:在全市社会保险经办机构内部建立一个运作规范、管理科学、监控有效、考评严格的内部控制体系,对社保经办机构各项业务、各个环节进行全过程的监督,提高社会保险政策法规和各项规章制度的执行力,保证社会保险基金的安全完整,维护参保者的合法权益

  (一)合法性原则。内部控制的各项内容规范、统一,符合国家、省有关社会保险政策、法规的要求。

  (二)完整性原则。各项经办管理服务行为都有相应的制度规定和监督制约。所有部门、岗位和人员,所有业务项目和操作环节都在内部控制的范围之内。

  (三)制衡性原则。从组织机构设置上确保各部门、各岗位、各环节权责分明、相互制约,通过有效的相互制衡措施消除内部控制中的盲点。

  (四)有效性原则。在岗位、部门和单位三级内控管理模式的基础上,形成科学合理的内部控制决策机制、执行机制和监督机制。建立合理的内控程序,保障内控管理的有效执行。

  (五)适应性原则。各项具体工作制度和流程都应与经办管理服务实际相结合,并根据经办管理服务的需要和变化,及时进行调整、修改和完善。

  本次修订完善并建立健全内控制度主要包括:组织机构控制、业务运行控制、基金财务控制、信息系统控制和稽核监督控制等五类制度。各类制度具体包括:

  1.建立完善的组织决策控制制度。对内部机构、岗位设置、决策程序及法人授权等做出规定。

  2.建立科学的人事管理制度。对岗位设置与职责、人员调配与使用、员工岗前培训与继续教育、考核与奖惩、同岗替代与定期轮岗及离岗交接等做出规定。

  3.建立明确的领导授权控制制度。对授权的范围和事项、授权方式和期限、个体权力与集体权力、权力限制、权力监督、离任审计等做出规定。

  4.建立有效的内控考评制度。对业务、财务风险控制情况的评价、违反内控规定的处罚等内容做出规定。

  1.规范业务操作规程。按照《社会保险法》和有关政策制度,对参保登记管理、基数核定、保险费征缴、权益记录、账户管理、转移接续、制度衔接经办、待遇审核与支付、社会化管理、基金财务、计划统计管理、稽核管理等各环节的业务流程和操作规范做出规定。

  2.建立业务审核制度。办理社会保险各项业务时,应严格审核相关报表、凭证等资料的真实性、完整性和有效性。对需要由参保单位和参保人员提供或由社保经办机构出具的基本要件进行统一和规范,对数据修改的审批、程序和登记备案等做出规定。

  3.明确各业务环节工作范围、责任。按照各项业务环节既能独立操作,又相互衔接、相互制约的原则,对各部门、www.72990.com,岗位的职责、权限和初审、复核等做出规定。明确各部门、岗位的业务管理人员、操作人员都应在其职权范围内开展工作,不得超越所授权限。

  4.实行办事公开。对社会保险政策、业务流程以及公开办理的社会保险事项、内容、办结时限和经办人等向社会公开事项等做出规定。

  5.建立档案资料保管制度。对社会保险业务的原始资料及办理业务过程中涉及的相关资料,档案管理及时留存、归档、立卷、保管、保管期限做出规定。

  1.依法进行基金财务管理和核算。严格执行社会保险法律法规、政策制度和国家统一制定的《社会保险基金会计制度》和《社会保险基金财务制度》,建立明确的收付实现制会计操作规程,对财务处理的全过程实施监督等做出规定。

  2.科学编制社保基金预算。完善基金预算编制工作制度,对预算编制、预算执行及预算调整等做出相关规定。

  3.建立严密的会计控制系统。依法对各项社会保险基金按险种分别建账,分账核算,险种之间、统筹基金与个人账户之间不得相互挤占做出规定。根据会计基础规范要求对所发生的业务中会计凭证、会计账簿、财务会计报告的处理程序等做出规定,尤其对记账依据的原始凭证与记账凭证有效性、更正会计记录的审批手续等做出明确规定;建立社保经办机构与财政国库部门、财政社保部门、开户银行四部门之间的定期对账制度,做到四部门间账证、账账、账表、账实相符。

  4.建立分工明确的岗位责任制。明确配备会计人员必须取得会计从业资格证书,对会计负责人(主管)、记账、复核、出纳和财务网管等岗位的职责范围,财务收支审批分级授权,未经授权不得越岗代办等事项做出规定。

  5.建立合理的责任分离制度。对货币、有价证券的保管与财务处理、重要空白凭证的保管与使用、资金收支的审批与具体业务办理、信息数据处理与业务办理及会计处理等不相容职责相分离做出明确规定;对出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登录工作做出规定;对财务印鉴、票据、空白凭证实行专人管理与登记,财务人员轮岗或调离时交接手续等做出规定。

  1.系统建设管理制度。对需求编制及总体目标控制,模拟环境测试流程,程序上线前后运行规定及程序运行维护要求等做出规定。

  2.明确岗位责任制。根据业务流程和业务系统功能划分各个部门和岗位的职责,明确业务操作、业务审核和系统维护等各类人员职责和使用权限,并建立相应的管理制度,对数据操作所依据的有效凭证和必须履行的审批手续做出规定。禁止不相容职务用户账号的交叉使用。

  3.建立权限管理制度。建立数据录入、修改、访问、保密、使用、维护的权限管理制度。加强系统数据监控,建立系统数据增、删、查、改日志管理制度,对后台数据维护变更的审批程序和审批手续做出规定,对开库双人密码验证、信息系统安全保密及泄密责任追究做出规定,保证数据安全。

  4.按照国家有关规定使用网络。对涉密信息需要在网上传输进行加密处理做出规定。对加强网络和计算机病毒防护,保证网络安全做出规定。

  5.建立信息交流反馈制度。对业务数据等相关信息管理、交流和反馈做出明确规定,确保管理层及时获取各项业务的办理情况和综合数据。

  1.稽核部门监督检查制度。对稽核部门履行内部控制的管理与监督职能和监督检查制度等做出规定。

  2.责任人差错追究制度。明确各部门、岗位和业务环节的责任人,以及建立责任人差错追究制度,强化内部监督制约。

  3.要情报告制度。凡发现涉及社会保险基金违规违纪情况的,应在发现要情5个工作日内,将要情基本情况报告同级社会保险基金行政监督部门。

  4.定期评价制度。建立内部控制制度定期运行情况的评价制度,定期将运行情况报告社会保险监督行政部门,全面反映一定时期内部控制工作情况、内控控制建设存在的问题和典型案例。

  本次社保经办机构内控制度的修订完善,由各级人力资源社会保障部门基金监督机构统一组织,各社会保险经办机构负责对本单位的内控制度进行修订完善。具体分四个阶段进行:

  (一)部署阶段(2014年4月)。对社保经办机构修订完善内控制度进行部署。各业务条线根据自身经办管理服务项目和内容,对本业务条线应当在内控制度中体现的重要业务、重大事项和高风险环节进行统一和明确。

  (二)修订阶段(5月-6月)。各社保经办机构对本单位的内控制度进行修订,并采取单位自评、上对下评、同级互评或委托外评等多种方式,对制度设计进行评价。

  (三)完善阶段(7月)。各社保经办机构根据制度设计评价情况,对本单位的内控制度进行完善,并以单位文件形式下发执行,同时抄送本级基金监督机构和上一级社保经办机构。

  (四)汇编、归档阶段(8月)。各级基金监督机构对本级社保经办机构报送的内控制度进行汇编,形成《社会保险经办机构内部控制制度汇编》(2014年版),并逐级报送省厅社会保险基金监督处。各级社保基金监督机构对本级及下级社保经办机构报送的内控制度进行归档、备查。

  (一)充分认识加强经办机构内部控制的重要性和必要性。加强社保经办机构内部控制,是保障社保基金安全完整的本质要求,是规范经办管理服务、保证社会保险各项工作顺利开展的重要举措,各级人力资源社会保障部门要高度重视,切实把加强经办机构内部控制、提高内控执行力作为加强社保经办机构能力建设的重要内容,通过建章立制,进一步规范基金管理,12生肖图片。防范管理风险,保障基金安全。

  (二)建立健全内控制度。各社保经办机构要坚持与时俱进,及时、系统地梳理已有的内控制度并不断加以完善。对近几年新成立或新整合但尚未建立健全内控制度的社保经办机构,要利用本次修订完善内控制度的时机,建立起一套适合本单位经办管理服务要求的内控制度,规范经办管理服务工作,堵塞社保基金跑、冒、滴、漏。

  (三)加强对内部控制工作的监督管理。各社保经办机构要明确一位负责同志并指定一个处(科)室具体负责内部控制的管理、运行工作。要建立健全考评机制,采取单位内部自评价、上级对下级评价、同级之间相互评价及委托社会中介组织评价等多种方式,定期、不定期组织对本单位及下级社保经办机构内控制度的运行情况进行检查评估,对检查发现的薄弱环节,要及时组织整改,对有章不循、有令不行、有禁不止的行为要依法依规严肃处理,切实维护内控制度的严肃性,防止流于形式。

  请各县(区)、市各社会保险经办机构于9月15日前,将所属社保经办机构的内控制度汇编,连同各社保经办机构负责内部控制工作的领导同志、处(科)室负责同志名单等一并报市局社会保险基金监督处。

  • 最热文章

社会文化      时尚新闻      财经资讯      健康新闻      军事新闻      星声星语      科技前沿      热透新闻      旅游新闻      大咖名流     

Power by DedeCms